Порядок кассового обслуживания местных бюджетов

Администрация муниципального образования вправе выбрать любой из следующих порядков кассового обслуживания исполнения местного бюджета, а также принять решение о его изменении:

а) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу;

б) с открытием лицевых счетов главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств местного бюджета в соответствии с Соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению местного бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и местной администрацией муниципального образования;

в) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу и осуществлением Порядок кассового обслуживания местных бюджетов органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению местного бюджета в соответствии с Соглашением.

Для осуществления кассовых выплат с лицевого счета бюджета, открытого финансовому органу, финансовый орган представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания расчетные документы в электронном виде или на бумажном носителе в соответствии с документом, определяющим порядок и условия обмена информацией между финансовым органом муниципального образования и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения местного бюджета, заключенным между соответствующим финансовым органом и органом Федерального казначейства.

Если представленный расчетный документ соответствует требованиям, орган Федерального казначейства проверяет наличие на счете соответствующего бюджета остатка средств для его Порядок кассового обслуживания местных бюджетов исполнения, для расчета которого остаток средств на едином счете бюджета, в пределах которого осуществляются кассовые выплаты из бюджета, подлежит уменьшению на сумму невыясненных поступлений.

Если свободного остатка средств на счете соответствующего бюджета недостаточно для исполнения расчетного документа, орган Федерального казначейства регистрирует представленный расчетный документ в Журнале регистрации неисполненных документов:

при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и финансовым органом возвращает финансовому органу расчетный документ с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;

при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и финансовым органом направляет финансовому органу Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

При недостаточности на лицевом счете бюджета средств Порядок кассового обслуживания местных бюджетов для осуществления кассовых выплат по всем расчетным документам, входящим в представленный финансовым органом пакет электронных документов, очередность их исполнения орган Федерального казначейства не устанавливает.

В этом случае неисполненный пакет электронных документов регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов, и орган Федерального казначейства направляет финансовому органу Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.



При осуществлении органами Федерального казначейства кассового обслуживания исполнения местного бюджета получатели средств (администраторы источников финансирования дефицита) местного бюджета представляют в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявки в электронном виде или на бумажном носителе.

Если представленная Заявка не соответствует требованиям, орган Федерального казначейства регистрирует Порядок кассового обслуживания местных бюджетов ее в Журнале регистрации неисполненных документов:

при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и клиентом возвращает клиенту Заявку с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;

при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и клиентом направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

Если представленные Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, но на едином счете соответствующего бюджета недостаточно средств для осуществления всех кассовых выплат, Заявки исполняются в порядке очередности их поступления в орган Федерального казначейства с учетом приоритета исполнения, указанного в Заявке.

Перечисление средств бюджета иным получателям средств местного бюджета осуществляется на основании представленных в орган Порядок кассового обслуживания местных бюджетов Федерального казначейства соответствующим финансовым органом расчетных документов на перечисление средств на счета иных получателей бюджетных средств, открытые в банках, или на основании представленных в орган Федерального казначейства соответствующим главным распорядителем (распорядителем) средств местного бюджета, в ведении которого находится иной получатель средств местного бюджета, Заявок на кассовый расход, Сокращенных заявок на кассовый расход на перечисление средств на счета иных получателей бюджетных средств, открытые в банках.

Проведение кассовых операций по кассовым выплатам из местного бюджета осуществляется с предварительным санкционированием оплаты денежных обязательств соответствующим финансовым органом.

Если в соответствии с Соглашением полномочия по санкционированию оплаты денежных обязательств получателей средств соответствующих бюджетов и администраторов источников финансирования Порядок кассового обслуживания местных бюджетов дефицита бюджетов переданы органам Федерального казначейства, санкционирование осуществляется в соответствии с Соглашением.

Кассовое обслуживание исполнения местного бюджета в случае открытия и ведения лицевых счетов главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и (или) получателей бюджетных средств осуществляется с доведением до главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) с полномочиями главного администратора) и администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и (или) получателей средств местного бюджета органами Федерального казначейства в соответствии с Соглашением:

предельных объемов финансирования для осуществления операций по Порядок кассового обслуживания местных бюджетов расходам местного бюджета ;

бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования для осуществления операций по расходам местного бюджета;

бюджетных ассигнований для осуществления операций с источниками финансирования дефицита местного бюджета.

Доведение органами Федерального казначейства до главных распорядителей, распорядителей и (или) получателей (иных получателей) средств местного бюджета, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета с полномочиями главного администратора и (или) администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета бюджетных данных осуществляется на основании Расходных расписаний и (или) Реестров расходных расписаний, представленных в органы Федерального казначейства финансовыми органами муниципальных образований, главными распорядителями, распорядителями, получателями средств местного бюджета, главными администраторами Порядок кассового обслуживания местных бюджетов, администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита местного бюджета.

Финансовый орган муниципального образования представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Расходные расписания (Реестры расходных расписаний) в пределах свободного остатка средств на едином счете местного бюджета (если это предусмотрено Соглашением).

Бюджетные данные, указанные в Расходных расписаниях (Реестрах расходных расписаний), учитываются на соответствующих лицевых счетах с начала текущего финансового года.

Расходные расписания или Реестры расходных расписаний, не соответствующие требованиям не подлежат учету на соответствующем лицевом счете.

Если Расходные расписания или Реестры расходных расписаний соответствуют установленным требованиям, они принимаются к исполнению.

Бюджеты, обслуживаемые отделом:

- бюджет Порядок кассового обслуживания местных бюджетов Кудымкарского муниципального района

- бюджет Белоевского сельского поселения

- бюджет Ленинского сельского поселения

- бюджет Верх-Иньвенского сельского поселения

- бюджет Ошибского сельского поселения

- бюджет Степановского сельского поселения

- бюджет Егвинского сельского поселения

- бюджет муниципального образования «Городской округ – город

Кудымкар»

- федеральный бюджет

На 01.05.2012г. в отделе открыт 271 лицевой счет (местные бюджеты – 142, бюджеты субъектов РФ – 4, федеральный бюджет – 15, бюджеты неучастников бюджетного процесса – 110):

01 – лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (7 л/с);

03 – лицевой счет получателя бюджетных средств (62 л/с);

05 – лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (25 л/с);

08 – лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (3 л/с);

14 – лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Порядок кассового обслуживания местных бюджетов (64 л/с);

20 – лицевой счет бюджетного учреждения (31 л/с);

21 – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения (28 л/с);

22 – лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС ( 3 л/с);

30 – лицевой счет автономного учреждения (32 л/с);

31 – отдельный лицевой счет автономного учреждения (16 л/с)


documentacmuemb.html
documentacmulwj.html
documentacmutgr.html
documentacmvaqz.html
documentacmvibh.html
Документ Порядок кассового обслуживания местных бюджетов